С 1 января 2025 года граждане и юридические лица столкнутся с увеличением налоговой нагрузки. Одним из ключевых изменений станет повышение налога на прибыль для организаций.
Размеры налога на прибыль на 2025 год
Налоговый кодекс РФ регулирует ставки налогообложения. Летом 2024 года в него были внесены изменения через закон 176-ФЗ, который скорректировал отдельные положения кодекса.
С 2025 года налог на прибыль составит 25%, тогда как до этого компании платили 20%. Также изменятся поступления средств в федеральный и региональный бюджеты. В федеральный теперь будет поступать 8% вместо 7%.
Увеличение ставок обусловлено необходимостью поддержания стабильности государственного бюджета.
Налог на прибыль в IT-сфере в 2025 году
IT-отрасль, ранее поддерживаемая государственными льготами, также попадет под новые правила. С 2025 года ставка налога на прибыль для IT-компаний вырастет до 5%, вместо прежних 3%. В 2022 году IT-организации вообще не платили налог, но с ростом ставок их финансовая нагрузка увеличится. Тем не менее 5% — это значительно ниже 25%, которые будут платить другие предприятия.
Специалисты IT-сферы по-прежнему смогут воспользоваться льготами на пенсионные и страховые взносы, тогда как остальные будут платить значительно больше.
Представители российских «Сириус» и «Сколково» организаций, а также других 14 центров (инновационных и технологических) сохранят право на пониженные налоговые ставки.
Государственная поддержка на региональном уровне останется в силе, и небольшие технологические образования, которые входят официально в специальные реестры, продолжат пользоваться налоговыми льготами. Однако если компания исключается из реестра, она теряет право на эти преференции.
Следует отметить, что основная поправка может быть изменена на региональном уровне. Это означает, что местные власти могут принять решение о включении юридического лица в общий перечень, чтобы сохранить пониженные ставки. Точный диапазон снижения на государственном уровне пока не установлен.
Изменения налоговых вычетов в 2025
Помимо изменения ставок, в 2025 году изменятся и условия предоставления налоговых вычетов. Определенные активы, указанные как инвестиционный вычет, теперь освобождаются от налогообложения. Для получения вычета важно правильно направить средства, чтобы в итоге снизить налогооблагаемую базу.
Примером таких инвестиций могут быть расходы на ремонт инфраструктуры, модернизацию оборудования, реконструкцию помещений и коммуникаций, находящихся в собственности или аренде компании, а также вклад ресурсов в социальные и научные проекты. Все эти инвестируемые вложения будут освобождены от налогообложения. И, разумеется, бизнесы, инвестирующие в больницы, школы, научные исследования и НКО, могут также рассчитывать на налоговые вычеты. Однако поддержку благотворительных и некоммерческих структур требуется документально подтвердить. Иначе это может быть расценено не как инвестиция, а как попытка ухода от налогов, что чревато штрафами вместо налоговых льгот.
Бизнес-участники, которые пользуются услугами организаций IT-сектора (покупка оборудования, программного обеспечения и услуг, связанных с IT-технологиями) или инвестирующие в научные разработки, также получат дополнительные налоговые льготы.
Когда организации занимаются искусственным интеллектом, управляют процессами по восстановлению оборудования, ПО и коммуникаций, то они полностью освобождаются от НДС, если находятся в государственном реестре РФ.
Ранее такие льготы распространялись лишь на небольшую часть компаний, но в 2025 году они станут более доступными.
Итоги по налогу на прибыль в 2025 году
Налог на прибыль в 2025 году увеличится для большинства компаний, в том числе и для IT-сектора. Работодателям следует учитывать, что рост налогов затронет не только прибыль, но и заработные платы сотрудников, поскольку увеличится НДФЛ. Это означает, что для фирм на общем режиме налогообложения вырастут расходы как на основной налог, так и на выплаты по НДФЛ.
Ожидается, что инфляция может существенно вырасти, так как организации, чтобы удержать свои позиции на рынке, будут перекладывать часть возросших затрат на потребителей.
Если вашей компании нужно комплексное бухгалтерское сопровождение бизнеса или финансовый аутсорсинг, фирма по оказанию бухгалтерских услуг «Деловой Климат» поможет вам эффективно адаптироваться к изменениям в налоговом законодательстве и обеспечит вам профессиональную поддержку.
